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Umsatzsteuer bei Büromiete – Wann kann sie verrechnet werden?

Informieren Sie sich über die Einzelheiten der Umsatzsteuer.

Office 101

May 26, 2016

•

1 min read

Menschen unterschreiben einen Vertrag in einem Büro.

Allgemein sind Büroimmobilien von der Umsatzsteuer befreit, es kann jedoch vorkommen, dass bei der Büromiete die Umsatzsteuer verrechnet wird. Vermieter haben die Möglichkeit trotz Steuerfreiheit eine Umsatzsteuer zu verlangen.

Grund dafür kann sein, dass der Vermieter z.B. für Renovierungsarbeiten an der Immobilie den Vorsteuerabzug geltend machen möchte.

Um die Umsatzsteuer zu verrechnen, müssen jedoch einige Voraussetzungen gegeben sein:

Die Vermietung ist nur für Unternehmen und muss dem Unternehmenszweck des mietenden Unternehmen dienen
Der Zeitraum der Vermietung muss über 6 Monate betragen
Der Mieter muss umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringen. Ärzte, Schulen oder auch Kleinunternehmer erbringen keine umsatzsteuerpflichtige Leistungen und sind daher nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt. Daher ist die Vermietung zwingend steuerfrei.

Notwendige Vereinbarungen im Mietvertrag

Um sich beim Finanzamt möglichen Erklärungsbedarf zu ersparen, ist es wichtig, im Mietvertrag eine klare Stellungnahme zur Umsatzsteuer zu formulieren.

Im Prinzip muss der Mietvertrag wie eine Rechnung gesehen werden. Daher sollte auf folgende Punkte geachtet werden:

Miete, Nebenkosten und jeweils darauf entfallende Umsatzsteuer sind genau aufzuschlüsseln
Benennung von Steuernummer bzw. UmsatzsteuerID des Vermieters
Alternativ kann der Vermieter monatliche Rechnungen stellen – auch hier unter Aufschlüsselung der Umsatzsteuer und Brutto- und Nettobeträgen, einer fortlaufende Rechnungsnummer und Steuernummer bzw. Steuer-ID

Fall Co-Working Spaces

Für die meisten Co-working Spaces oder Business Center ist bei der Miete die Umsatzsteuer fällig. In diesem Fall wird die Nutzung der Büroflächen als ein Service gesehen, da oft nicht nur die reine Vermietung von Flächen angeboten werden, sondern auch weitere Leistungen, wie Firmenadresse, Nutzung von Drucker, Getränke, etc.

Egal, ob die Miete mit oder ohne Umsatzsteuer verrechnet wird, für Unternehmen ist schlussendlich nur der Nettobetrag fällig. Daher ist bei der Bürosuche zu beachten, dass Büromieten generell als ‚netto’ ausgeschrieben sind.

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Häufig gestellte Fragen

How quickly can I move into a Setting office space?

Ein unabhängiger Raum ist ein separates, geschlossenes Büro oder ein Arbeitsbereich, der dem Unternehmen Privatsphäre und Individualität bietet. Andererseits ist ein offener Raum ein großer Gemeinschaftsbereich ohne Trennwände oder Barrieren, in dem mehrere Personen im selben Raum zusammenarbeiten können. Offene Räume werden häufig in Coworking-Arrangements oder in kollaborativen Arbeitsumgebungen genutzt, während unabhängige Räume eher in traditionellen Büroeinrichtungen zu finden sind.within 24 to 72 hours. No setup delays or hidden coordination — everything’s pre-installed.

Wie wird die Miete für Büroräume berechnet?

Die Miete für Büroräume wird in der Regel pro Quadratmeter berechnet. Dies bedeutet, dass die Gesamtquadratmeter der Fläche mit dem Mietpreis pro Quadratmeter multipliziert werden, um die monatliche oder jährliche Miete zu ermitteln. Zusätzliche Gebühren wie CAM-Gebühren (Common Area Maintenance) oder Grundsteuern können ebenfalls enthalten sein. Weitere Informationen finden Sie in unserer Preisübersicht.

Kann ich einen Büroraum an meine Bedürfnisse anpassen?

Viele Vermieter gestatten den Mietern, die Büroräume bis zu einem gewissen Grad individuell zu gestalten, z. B. indem sie die Wände streichen oder Trennwände hinzufügen. Alle Änderungen müssen jedoch in der Regel vom Vermieter genehmigt werden und erfordern möglicherweise, dass der Mieter den Raum am Ende der Mietdauer wieder in seinen ursprünglichen Zustand versetzt. Lesen Sie unseren Architektur-/Designleitfaden für weitere Informationen!

Was ist der Unterschied zwischen Leasing und Vermietung von Gewerbeimmobilien?

Leasing beinhaltet eine langfristige vertragliche Vereinbarung zwischen einem Vermieter und einem Mieter für einen bestimmten Zeitraum, in der Regel ein Jahr oder länger. Mietverträge haben in der Regel eine kürzere Laufzeit, oft von Monat zu Monat, und bieten mehr Flexibilität. Leasingverträge bieten mehr Anpassungsmöglichkeiten, sind jedoch in der Regel teurer, während Mietverträge standardisiertere Bedingungen haben können.

Wie berechnen Vermieter in der Regel die Quadratmeterzahl einer Bürofläche?

Vermieter berechnen in der Regel die Quadratmeter einer Büroräume, indem sie den Innenraum der Einheit, einschließlich Wände und Flure, messen. Diese Messung wird als „vermietbare“ Quadratmeter bezeichnet und kann Gemeinschaftsbereiche wie Lobbys, Toiletten und Aufzüge umfassen. Mietern wird jedoch nur die Miete berechnet, die auf den tatsächlich „nutzbaren“ Quadratmetern ihrer einzelnen Einheit basiert.